Сегодня во многих организациях трудовая деятельность работников довольно часто сопряжена с командировками. Командировка – это поездка работника по приказу своего руководства в удаленное от работы место. Как правило, командировки бывают плановые и внеплановые; краткосрочные и продолжительные; могут оформляться на одного или на группу работника и т.д.
В любом случае командировку необходимо оформлять заранее и в соответствии с законодательством. Согласно пункту 7 Постановления Правительства РФ N 749 от 13 октября 2008 года, руководство может направлять своего сотрудника в командировку только на основании соответствующего письменного распоряжения – приказа. Допускается составление приказа в произвольной форме, однако в нем должно быть обязательно указано:
Полное название организации;
Номер и дата составления документа;
Персональные данные и должность сотрудника;
Место командировки;
Сроки командировки (с датой отъезда и датой приезда);
Цели командировки;
Отметка об использовании транспортных средств;
Наименование организации, компенсирующей расходы.
Приказ должен быть обязательно подписан руководителем или лицом, имеющим на это полномочия.
В соответствии со статьей 168 ТК РФ и постановлением N 749 (п.11), работнику должны возместить в служебной командировке следующие расходы: проезд к месту и обратно, аренду жилья (по предоставлению отчетных документов за проживание в отеле), суточные и иные расходы, разрешенные руководством.
Размер суточных организация может устанавливать самостоятельно. При этом законодательно определен размер суточных, необлагаемых налогом. При заграничной командировке – 2500 рублей, по стране – 700 рублей.
Как правило, перед командировкой сотруднику выплачивается аванс, который может включать суточные за всю рабочую поездку, примерную сумму денежных средств на дополнительные расходы. По приезду из командировки сотрудник компании обязан подать на оформление служебную записку с указанием фактических сроков поездки. К записке прилагаются документы, фактически подтверждающие расходы (например: проездные билеты, квитанции об аренде жилья, чеки на питание).
После завершения рабочей поездки работник в течение 3-х суток должен составить авансовый отчет, дополнив его всеми подтверждающими документами. Поданный авансовый отчет проверяет экономическая служба организации, после чего он должен быть утвержден руководителем.
При наличии подтверждающих документов компенсация расходов производится в обязательном порядке. В случае их отсутствия по каким-то причинам необходимо попытаться их восстановить.
Если отсутствуют проездные документы, то в качестве альтернативы может быть предоставлена справка из кассы аэропорта или ж/д вокзала, подтверждающая факт приобретения проездных билетов.
Если утрачен счет на оплату арендованного в гостинице номера, можно взять справку из гостиницы или воспользоваться услугами отчетные документы для командировочных в спб.
Если подтвердить необходимую информацию документально не представляется возможным, руководителем организации может быть принято решение учесть все расходы, понесенные сотрудником в командировке. В качестве источника оплаты может быть использована чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении учреждения.
|
Войти
|